부가세 신고기간, 신고하는 방법, 환급까지 총 정리

부가가치세는 상품을 거래하거나 서비스를 제공하는 과정에서 얻게 되는 부가 가치에 대해 부과하는 세금을 말하는데요. 개인 사업을 운영하는 분이라면 간이과세자, 일반과세자 불문하고 모두 부가세 신고를 하셔야 합니다. 이번 글에서 부가세 신고기간과 신고하는 방법, 환급에 대한 내용까지 한 번에 확인해 보시기를 바랍니다.

 

목차

• 부가가치세란?
• 부가세 신고기간
• 신고 방법

 

 

부가가치세 알아보기

부가가치세 줄여서 부가세는 소비자에게 상품 혹은 서비스를 제공하면서 얻게 되는 부가 가치에 대해 부과하는 세금을 의미합니다. 일반적으로 부가세는 물건값에 포함된 비용이기 때문에 최종 소비자 부가 가치세를 부담하게 되는데요. 그렇기 때문에 사업자는 소비자가 부담한 부가 가치세를 신고해야 하는 의무가 있습니다.

 

부가세 납세 의무자

그렇다면 부가세를 신고하고 납부해야 하는 대상에 대해 아는 것이 중요하겠습니다.

보통 상품 혹은 서비스를 제공하는 모든 사업자에게 부가세 납세 의무가 있는데요. 여기서 말하는 사업자는 일반 과세자뿐만 아니라 간이 과세자도 포함된다는 점 알고 계시기를 바랍니다.

다만, 일반 과세자와 간이 과세자에게 적용되는 세율이 다르기 때문에 무엇이 다른지 자세한 내용이 궁금하시다면 아래에서 확인해 보시기를 바랍니다.

 

 

1. 일반 과세자

일반 과세자는 10% 세율을 적용합니다. 그렇지만 매입 세금 계산서의 전체 세액에 대해 공제받을 수 있으며 세금 계산서를 발급받을 수 있다는 점 확인하시기를 바랍니다.

 

2. 간이 과세자

일반 과세자와 비교했을 때 간이 과세자는 1.5%~4%의 낮은 세율을 적용하지만, 공제 받을 수 있는 금액이 전체 매입액이 아닌 매입액의 0.5%의 범위에서 혜택을 받을 수 있다는 점 참고하시기를 바랍니다.

 

부가세 신고기간

부가세 신고기간은 6개월을 세금 부과 기간(과세 기간)으로 하여 신고·납부를 진행하는데요. 상반기, 하반기로 나뉜 과세 기간을 3개월로 다시 나눠 예정 신고 기간을 두고 있다는 점 확인하시기를 바랍니다.

법인 사업자의 경우 1년에 4번, 일반 사업자의 경우 1년에 2번 부가세 신고기간이 있는데요. 본인이 해당하는 사업 형태에 따라 신고해야 하는 기간이 다르기 때문에 정확히 알고 신고하는 게 중요하겠습니다.

간이 과세자는 1년에 1번 신고를 하며, 1년 동안의 매입 내용에 대해 다음 연도 1.1~1.25에 부가세 신고기간이 있다는 점 참고하시기를 바랍니다.

 

그렇다면 부가세 신고기간에 대한 자세한 일정은 아래 표로 정리하였으니 확인하여 기간 내 놓치지 말고 신고하시기를 바랍니다.

 

부가세 신고기간 및 대상

과세 기간	과세 대상 기간		신고·납부 기간	납세 의무자
1.1~6.30	예정 신고	1.1~3.31	4.1~4.25	법인 사업자
	확정 신고	1.1~6.30	7.1~7.25	법인·개인 일반 사업자
7.1~12.31	예정 신고	7.1~9.30	10.1~10.25	법인 사업자
	확정 신고	7.1~12.31	다음 연도 1.1~1.25	법인·개인 일반 사업자
1.1~12.31	확정 신고		다음 연도 1.1~1.25	간이 과세자

 

간이 과세자의 경우 업종에 따라 적용하는 부가가치세율이 다른데요. 자세한 내용은 아래에서 확인해 보실 수 있습니다.

 

간이 과세자 업종별 부가 세율

 

 

부가세 신고 방법

부가세 신고방법은 홈택스에서 간편하게 진행할 수 있는데요. 자세한 방법은 아래에서 확인하여 따라 하시기를 바랍니다.

 

부가세 신고하기(홈택스)

 

 

1. 홈택스 홈페이지에 접속하여 인증서를 통해 로그인을 진행합니다.

 

2. 상단 메뉴 중 세금신고-부가가치세 신고에서 일반 과세자 신고 혹은 간이 과세자 신고 메뉴를 선택합니다.

 

3. 부가가치세 신고 페이지에서 좌측 메뉴에 해당하는 과세자 대상을 선택하고, 우측에 정기 신고 버튼을 통해 부가세 신고를 진행할 수 있습니다.

 

4. 정기 신고 버튼을 누르면 사업자 기본 정보를 입력할 수 있는 페이지가 나오는데요. 사업자 등록번호는 자동으로 입력되며 우측의 확인 버튼을 누르면 사업자 세부 사항까지 자동 입력됩니다. 그러면 입력된 정보가 맞는지 확인 후 신고를 진행하실 수 있습니다.

 

 

이때, 매출이나 매입 실적이 없는 경우 무실적 신고 버튼을 통해 편하게 전자 신고를 진행할 수 있다는 점 참고하시기를 바랍니다.

 

 

부가가치세 환급은?

부가세 환급은 매입 세금 내용이 매출 내용보다 많은 경우 돌려받을 수 있는데요. 이 경우 세무서에서 환급할 금액을 확정한 뒤에 지급되기 때문에 일반적으로 신고 기한으로부터 약 30일 뒤에 환급된다는 점 참고하시기를 바랍니다.

 

사업을 할 때 반드시 신청해야 하는 것이 바로 사업자등록증입니다. 사업자등록증 발급하는 방법에 대한 자세한 내용은 아래 글에서 알아보시기를 바랍니다.

 

사업자등록증 발급 방법

 

 

사업하는 분이라면 사용하는 공인 인증서 또한 다른데요. 범용 공인 인증서에 대해 궁금하시는 분은 아래에서 확인해 보시기를 바랍니다.

범용공인인증서 발급방법 쉽게 발급하기

 

 

여기까지 부가세 신고기간과 신고하는 방법에 대해 알아보았습니다. 사업자라면 간이 과세자, 일반 과세자 모두 신고 의무자에 포함되기 때문에 정해진 신고 기간을 제대로 알고 있는 것이 중요한데요. 세금에 관련된 내용인 만큼 놓치면 불이익을 받게 되기 때문에 부가세 신고기간을 정확히 확인하고 납부하시기를 바랍니다.